Pour la troisième année consécutive, cette étude a été faite avec le concours technique de KPMG. 22 tour-opérateurs, dont quelques poids lourds, ont participé à cette étude.
Aussi les ratios calculés de chiffres d'affaires et de marge brute correspondent à 85 % des ventes de voyages à forfait réalisées par les membres du CETO.
L'étude démontre que les voyages à forfait vendus par le panel ont diminué de 10 % en 2009 (6 % avec les vols secs).
Cette baisse est attribuée à une diminution du nombre de passagers et à une certaine stabilité des recettes unitaires (945 € en 2009 et 955 € en 2008).
Il est important de souligner que dans un même secteur d'activités les extrêmes peuvent être très éloignés les uns des autres. Les chiffres communiqués ne donnent qu'une moyenne.
Petit cactus : la moyenne des ratios de liquidité n'atteint pas le niveau requis par le BSP pour une exonération de garantie.
Autre constat dans l'air du temps : les ventes internet sur les sites propres des TO ont augmenté en moyenne de 1,9 %.
Aussi les ratios calculés de chiffres d'affaires et de marge brute correspondent à 85 % des ventes de voyages à forfait réalisées par les membres du CETO.
L'étude démontre que les voyages à forfait vendus par le panel ont diminué de 10 % en 2009 (6 % avec les vols secs).
Cette baisse est attribuée à une diminution du nombre de passagers et à une certaine stabilité des recettes unitaires (945 € en 2009 et 955 € en 2008).
Il est important de souligner que dans un même secteur d'activités les extrêmes peuvent être très éloignés les uns des autres. Les chiffres communiqués ne donnent qu'une moyenne.
Petit cactus : la moyenne des ratios de liquidité n'atteint pas le niveau requis par le BSP pour une exonération de garantie.
Autre constat dans l'air du temps : les ventes internet sur les sites propres des TO ont augmenté en moyenne de 1,9 %.
Une moyenne de 18 % de marge brute
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La moyenne a représenté 18 % du CA total (contre 18,1 en 2008).
Ce sont surtout sur les ratios de coûts de distribution et de structure que les effets de la baisse du chiffre d'affaires ont été ressentis.
Les coûts de structure (charges fixes rapportées au CA) représentent 11,1 % du CA (10,3 en 2008).
Les commissions sur factures clients sont passées de 10,7 (2008) à 11,2 et les taux de super-commissions, de 1,6 à 1,7.
Ce sont surtout sur les ratios de coûts de distribution et de structure que les effets de la baisse du chiffre d'affaires ont été ressentis.
Les coûts de structure (charges fixes rapportées au CA) représentent 11,1 % du CA (10,3 en 2008).
Les commissions sur factures clients sont passées de 10,7 (2008) à 11,2 et les taux de super-commissions, de 1,6 à 1,7.
Le taux global de commissions des agences externes s'éleve donc à 12,9 % (contre 12,3 en 2008).
Le CETO impute cette légère progression, entre autres, au regroupement de certaines agences de voyages.
Enfin le coût total de distribution (rapporté au chiffre d'affaires total des TO) représentait 8,8 % en 2009 et 8,5 % en 2008.
Le CETO impute cette légère progression, entre autres, au regroupement de certaines agences de voyages.
Enfin le coût total de distribution (rapporté au chiffre d'affaires total des TO) représentait 8,8 % en 2009 et 8,5 % en 2008.
Baisse de 4 % des coûts salariaux
La masse salariale rapportée au chiffre d'affaires n'a augmenté que de 0,3. La tendance reflète une baisse générale des coûts salariaux de 4 % répartis entre la baisse de 3 % du nombre d'employés et celle de 1 % de la masse salariale moyenne par employé.
En 2009 la moyenne de la masse salariale a été de 42 220 €, charges incluses, participation et bonus. Cette moyenne varie de façon très significative (entre 3,2 et 14,2 % du CA) selon les spécificités des TO et des canaux de distribution.
Le coût des brochures qui représentent près de la moitié des frais de publicité et marketing a diminué de 3 % en valeur tout en restant stables en pourcentage du CA (0,8 %).
En 2009 la moyenne de la masse salariale a été de 42 220 €, charges incluses, participation et bonus. Cette moyenne varie de façon très significative (entre 3,2 et 14,2 % du CA) selon les spécificités des TO et des canaux de distribution.
Le coût des brochures qui représentent près de la moitié des frais de publicité et marketing a diminué de 3 % en valeur tout en restant stables en pourcentage du CA (0,8 %).
Des ratios de liquididté inférieurs à 1,15
Les ratios bilanciels ont été calculés selon la formule des nouvelles exigences IATA (Actif court terme/passif court terme) qui détermine désormais le niveau de garantie bancaire.
Ces ratios sont effectifs en 2010 à partir des documents financiers de 2009. La moyenne des TO était de 0,87 en 2008 pour monter à 1,07 en 2009.
Rappelons que BSP peut demander une garantie bancaire aux tour-opéraeurs dont le ratio est inférieur à 1,15 et dans les faits, moins de la moitié des TO atteindrait le niveau requis pour obtenir une exonération de garantie.
Le CETO soulève une problématique sur la définition d'un ratio qui a été établi a priori pour les agences de voyages et pas en fonction des activités des tour-opérateurs. Des discussions sont actuellement en cours entre IATA et le CETO.
Ces ratios sont effectifs en 2010 à partir des documents financiers de 2009. La moyenne des TO était de 0,87 en 2008 pour monter à 1,07 en 2009.
Rappelons que BSP peut demander une garantie bancaire aux tour-opéraeurs dont le ratio est inférieur à 1,15 et dans les faits, moins de la moitié des TO atteindrait le niveau requis pour obtenir une exonération de garantie.
Le CETO soulève une problématique sur la définition d'un ratio qui a été établi a priori pour les agences de voyages et pas en fonction des activités des tour-opérateurs. Des discussions sont actuellement en cours entre IATA et le CETO.
Un léger mieux dans les délais de règlement
Le délai des règlements clients sur CA ventes indirectes était de 46 jours en 2008 et 44 en 2009. De son côté, le délai de règlement des fournisseurs (hôteliers pour l'essentiel) est passé de 29 à 34 jours.
Le risque de recouvrabilité des créances dues par les agences de voyages aux TO serait un risque important. Il justifierait des demandes, de plus en plus fréquentes, de paiement avant la date de
Le risque de recouvrabilité des créances dues par les agences de voyages aux TO serait un risque important. Il justifierait des demandes, de plus en plus fréquentes, de paiement avant la date de
Internet, seul canal en progression
La répartition du CA par canaux de distribution a peu évolué en 2009 à ce détail près : les canaux de distribution directe et les ventes sur les sites internet propres des TO ont sensiblement augmenté (de respectivement 1,3 et 1,9 points) alors que celles réalisées par des distributeurs externes et les agences en propre ont baissé de 3,2 points (2,1 + 1,1).
Définitions :
La marge brute = la différence entre le chiffre d'affaires et les coûts de production.
Le chiffre d'affaires inclut le C.A. reconnu à la date de départ, le C.A. annulation, les commissions sur revente et billetteries, les autres produits d'exploitation et la TVA sur marge.
Coût de distribution = commissions sur factures clients + super commissions et fonds marketing + coût de fonctionnement des agences en propre.
Les coûts d'exploitation incluent les coûts terrestres et aériens, les coûts liés aux carnets de voyages (y compris salaires des guides etc), les coûts d'assurances voyages achetés par les voyageurs ainsi que l'impact de l'écart de change.
Coûts de distribution = commission sur factures clients + super commissions et fonds marketingEbitda = marge brute – coût de distribution – coût de structure.
La marge brute = la différence entre le chiffre d'affaires et les coûts de production.
Le chiffre d'affaires inclut le C.A. reconnu à la date de départ, le C.A. annulation, les commissions sur revente et billetteries, les autres produits d'exploitation et la TVA sur marge.
Coût de distribution = commissions sur factures clients + super commissions et fonds marketing + coût de fonctionnement des agences en propre.
Les coûts d'exploitation incluent les coûts terrestres et aériens, les coûts liés aux carnets de voyages (y compris salaires des guides etc), les coûts d'assurances voyages achetés par les voyageurs ainsi que l'impact de l'écart de change.
Coûts de distribution = commission sur factures clients + super commissions et fonds marketingEbitda = marge brute – coût de distribution – coût de structure.
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